Заявление на возврат НДФЛ за обучение, как заполнять заявление на возврат НДФЛ

Российской законодательство дает возможность гражданам, которые исправно платят НДФЛ, вернуть его часть, если деньги были потрачены на образование. Причем такая возможность доступна не только если деньги ушли на получение образования ими самими, но также и когда они были потрачены на детей, или сестер с братьями. Для этого нужно правильно оформить заявление на возврат налога за обучение.

Оформление заявления – это не сильно сложная процедура, но требует внимательности и точности, так как в противном случае оно не пройдет проверку. То же касается и остальных документов, все они должны быть оформлены в соответствии с требованиями налоговой.

Расходы на образование

Иногда они могут составлять значительную часть общих расходов гражданина: ведь хорошее образование сейчас зачастую стоит недешево – далеко не всем удается поступить «на бюджет» по интересующим специальностям, а иногда бюджетных мест по ним и вовсе нет. В результате на получение знаний и диплома, которые позволят в дальнейшем работать по специальности, уходят немалые деньги – часто это сотни тысяч рублей.

Обратите внимание! Кроме получения высшего или среднего специального образования, такие расходы могут быть и другого рода: разные онлайн курсы повышения квалификации, обучение новым специальностям, и т.д.

В конце концов, расходы на получение знаний могут быть и не за себя, а за родственника: на то, чтобы пристроить ребенка в достойную школу, и заложить фундамент знаний уже на этом этапе, или на дет. сад.

Все эти затраты в итоге могут влететь в немалую копеечку тем, кто действительно заботится о получении знаний и готов вкладывать в это свои средства – образование в России дорожает год от года прямо на глазах.

Возможность возврата денег

При тратах, на образование, согласно законодательству РФ, гражданин в праве вернуть часть своих денежных средств, которые с него удерживаются в виде НДФЛ.

Обратите внимание! При возврате денег за обучение родственника есть важное условие: ему должно быть менее 24 лет, иначе вычет за него предоставляться не будет.

Заявление на возврат налога за обучение

Для получения возврата, необходимо подать сопровождаемое пакетом документов заявление на возврат налога за обучение в местное отделение налоговой инспекции. Его заполнением должен заниматься сам получатель вычета. Есть ряд правил, касающихся формы этого заявления, а также его содержания – их следует выполнять, чтобы документ не был отклонен.

Форма

Ее можно получить непосредственно в отделении налоговой инспекции или на сайте налоговой. Там же можно посмотреть, как правильно заполнить заявление на возврат налога за обучение. Заполнять заявление можно как при помощи компьютера, так и от руки – во втором случае желательно использовать черную пасту.

Содержание

Графы документа, которые требуется заполнять:

• Сначала нужно вписать ИНН.
• Проставить код налогового органа.
• Указать имя, фамилию и отчество.
• Номер статьи Налогового кодекса, на основании которой должен быть сделан вычет, и коды, обозначающие, уплаченную в виде чего сумму нужно будет вернуть – что именно вписывать вам подскажет сотрудник Налоговой службы.
• Затем указывается точная сумма, подлежащая возмещению, расчетный период, код по ОКТМО и код бюджетной классификации – все это также будет заботой сотрудника налоговой.
• После нужно вписать количество страниц в заявлении и листов с подтверждающими документами.
• Отдельно потребуется подтвердить указанные выше сведения – снова вписав свои ФИО, номер телефона, обозначив дату составления документа и поставив подпись.

Как заполняется 2-ая страница? Все происходит аналогично первой, потребуется написать сведения о банковском счете, куда должны поступить деньги.

Какие документы еще нужны

К заявлению на возврат налога за обучение потребуется приложить ряд бумаг для подтверждения факта учебы и оплаты.

Несколько из них требуется оформить в учебном заведении, это:

• копия договора с ним;
• копия его лицензии – если в соглашении есть ее реквизиты, то необязательна.

При нахождении учебного заведения за границей, потребуется также весь пакет документов, выдаваемый им обучающемуся в момент поступления. В частности, в него входит и документ, которым подтверждается само право на ведение обучения.

Перечисленные бланки входят в группу подтверждающих обучение и право учреждения вести соответствующую деятельность. Вторая группа – платежные документы, то есть те, при помощи которых подтверждается факт затрат на обучение.

К ним относятся:

• чек;
• квитанция;
• платежное поручение;
• при изменении стоимости – отдельный документ, подтверждающий дату изменения, старую и новую сумму.

Дополнительная информация

Если одна из подтверждающих платежи бумаг потерялась, восстанавливать ее нужно там же, где она была получена. Это может быть подтверждение платежа в банке либо справка о том, что оплата была осуществлена, выдаваемая в бухгалтерии учебного заведения.

К третьей группе документов относятся подтверждающие доходы и налоговые выплаты гражданина:

• справка по форме 2-НДФЛ с рабочего места – если за налоговый период оно поменялось, предоставляется по справке с каждого;
• оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.

Наконец, для подтверждения личности используется паспорт – достаточно копии, но она должна быть заверена.

При оплате за ребенка вдобавок к перечисленным документам потребуется копия его свидетельства о рождении и справку об обучении на очном отделении.

При оплате за брата или сестру: копии вашего и его/ее свидетельств о рождении и, опять-таки, подтверждающую очный характер обучения справку.

Требования к оформлению

Что касается документов, которые получатель вычета должен будет взять в учебном заведении, они должны быть обязательно заверены. Если учебное заведение зарубежное, и документы в нем ведутся на иностранном языке, необходимо подать также их перевод, заверенный у нотариуса. В остальном специфических требований к оформлению нет, оно производится так же, как и в других подобных случаях.

Обратите внимание! Сильно облегчит сбор документов, если вы будете сохранять все полученные, в учебном заведении, квитанции, чеки и так далее – доказательства проведенной оплаты и точных сумм, которые вы потратили.

Условия предоставления вычета

Заявление на возврат налога за обучение могут оформлять те граждане, доходы которых облагаются НДФЛ, поскольку, если вы его не платите, то и вычет делать будет не с чего.

При этом вычет за учебу может даваться только в том случае, если оно осуществлялось за свои собственные деньги. Это понятно, но менее очевидный момент здесь заключается в том, что при использовании для этого средств материнского капитала он тоже даваться не будет, поскольку эти деньги являются государственными, хотя граждане и могут считать их собственными.

Чтобы иметь возможность оформить заявление на возврат налога за обучение, потребуется соответствовать ряду условий:

• являться налоговым резидентом России;
• быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ с заработной платы;
• либо осуществлять выплату с другого дохода;
• у образовательного учреждения должна быть лицензия.

При этом можно обучаться в любой форме как дневной, так и вечерней либо заочной. Главное – факт выплаты денег за обучение.

Немного более жесткие условия при оплате не за себя, а за родственника – ребенка, сестру, брата.

Требуется, чтобы:

• они обучались в очной форме;
• договор был заключен либо на ваше имя, либо на имя вашей жены или мужа;
• тот факт, что за обучение платите именно вы, требуется подтверждать при помощи платежных документов, также деньги для оплаты могут передаваться по доверенности.

Требования к учреждению

Помимо наличия лицензии, особых требований к учреждению нет. Оно может быть как государственным, так и частным. Это может быть ВУЗ, либо ССУЗ, школа или детский сад и даже курсы вождения считаются. Главное – наличие лицензии на образовательную деятельность. Кроме того, не послужит препятствием для получения вычета и нахождение учебного заведения за рубежом.

Важно! А вот если вы обратились к услугам репетитора, то заявление на возврат налога за обучение вам оформить не удастся даже при официальной работе по патенту – это слишком сложно регулируемая область, дающая большое поле для злоупотреблений. Потому репетитору сначала придется оформить ИП и получить лицензию.

Сколько можно вернуть за обучение

Вычет за обучение является социальным – помимо него, к этой же статье относятся затраты на лечение, пенсионные взносы, благотворительность и некоторые другие. Суммарный размер вычета на все эти расходы не может превышать 120 тыс. руб. за один налоговый период (обычно соответствует календарному году).

Поскольку НДФЛ составляет 13%, сумма возврата также вычисляется как 13% от понесенных затрат, а значит, максимально может быть возвращено 120 000 x 0,13 = 15 600 руб. Даже если ваши расходы на обучение, или по всем перечисленным выше расходам совокупно, превысили это значение, возврат в любом случае составит не больше этой суммы.

При меньшей же вычет будет рассчитываться тем же образом от суммы затрат: например, если за год на обучение было потрачено 80 000 рублей, то вернется налогоплательщику 80 000 x 0,13 = 10 400 рублей.

Однако, плата за обучение родственника вынесена в отдельную статью, по которой можно оформить вычет с 50 тыс. руб. – то есть, в размере 6 500 руб. Этот возврат может суммироваться с тем, что дается гражданину за его собственное обучение, и тогда он максимум может вернуть за год 15 600 + 6 500 = 22 100 рублей, а если платит за обучение не одного родственника, а нескольких, то лимит считается отдельно для каждого. То есть, если их двое, это будет еще плюс 6 500 к максимуму, если трое – еще плюс 6 500 и так далее.

В любом случае вернуть можно сумму не большую, чем была выплачена за период в виде налога, ведь возврат осуществляется именно с него. Если же вышло иначе, то остаток не может быть перенесен на следующий налоговый период и попросту сгорит.

Например, проведем расчет, если доход гражданина за год равен 150 000 рублей, соответственно, в виде налога он выплатил 13% от этой суммы – 19 500. Затраты на обучение были понесены им как за себя, так и за ребенка – соответственно, 150 000 и 80 000. Возврат был бы положен в размере 22 100 рублей, однако, из-за низких доходов за год он не может превысить 19 500.

Поэтому же во многих случаях выгоднее оформлять возврат каждый год, а не разом за все время обучения, поскольку он делается всегда с одной и той же суммы. Например, если за 5 лет было потрачено 500 000, в год по 100 000, оформляя возврат каждый год можно получить его со всей суммы, поскольку лимит в 150 000 рублей не будет превышаться, а однократно – лишь с тех самых 150 000.

Обратите внимание! При увольнении с работы нужно сразу оформить справку 2-НДФЛ, иначе потом придется специально за ней обращаться к бывшему работодателю.

Как подавать заявление на возврат налога за обучение

Весь пакет документов нужно направить в налоговую в следующем году после того, как была осуществлена оплата за обучение. Так, если она состоялась в 2020 г., передавать документы нужно будет не ранее, чем в 2021. Самое большее же тянуть с подачей можно в течение трех лет – например, в 2021 году получить вычет можно за период в 2018—2020.

Сама подача документов может происходить:

• лично;
• при помощи представителя;
• через почту;
• через портал Госуслуг.

Использовать почту мы бы не рекомендовали из-за того, что процесс подачи окажется длительным, в особенности если с документами обнаружатся какие-то проблемы, и они будут отправлены вам назад для исправления.

Использовать сервис Госуслуг – идеальный вариант для тех, у кого поблизости нет отделения налоговой и необходимо ехать в город, чтобы подать документы лично, если такой возможности в ближайшее время нет. Но, чтобы подать заявление через этот сервис, требуется быть зарегистрированным на портале и иметь электронные версии всех бумаг.

Когда документы получены, в налоговой они будут проходить камеральную проверку, длительность которой составляет несколько месяцев – вплоть до четырех. После ее завершения, если никаких вопросов не возникло, а все документы оказались оформлены верно, деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.

Дополнительная информация

При нахождении ошибок в поданных документах в вычете будет отказано, и тогда все описанные выше операции придется проделывать вновь – нужно специально указать, что подается корректирующая декларация.

Отметим, что напрямую через налоговую – не единственный способ получить вычет. Есть и более быстрый – сделать это через работодателя. При таком варианте оформления дожидаться наступления следующего года не нужно, вместо этого после оформления вычета компания просто перестанет высчитывать из вашей заработной платы НДФЛ и переправлять его в бюджет – до тех пор, пока не будет исчерпана вся положенная вам сумма.

В целом процедура, когда оформляется заявление на возврат налога за обучение и подаются документы, не сложная, хотя принятие решения о возврате и займет довольно длительный срок. Все же, вернуть можно довольно немалые суммы, учитывая дороговизну образования, а потому это тот вопрос, которым следует озаботиться.